Калькулятор зарплаты (2025 vs 2026)
Прямой расчет зарплаты| Показатель | 2025 (11% - СО) | 2026 (6% без вычета) |
|---|---|---|
| Начисление (Gross) | 0 | 0 |
| Удержания (Сотрудник) | ||
| ОПВ | 0 | 0 |
| ВОСМС | 0 | 0 |
| ИПН (Налог) | 0 | 0 |
| Налоги работодателя | ||
| Соц. отчисления | 0 | 0 |
| Соц. налог | 0 | 0 |
| ООСМС | 0 | 0 |
| ОПВР | 0 | 0 |
| Расход компании: | 0 | 0 |
Инструкция к калькулятору: Как формируется ваша зарплата
Этот калькулятор решает задачу «от обратного»: вы указываете сколько хотите получать на руки (Net), а система считает, какую зарплату вам должны начислить по документам (Gross), и сколько налогов заплатит компания.
1. Основные понятия
Перед расчетом важно понимать разницу между тремя группами платежей:
Gross (Начисление): «Грязная» зарплата. Сумма, прописанная в трудовом договоре. Именно от нее считаются все налоги.
Net (На руки): «Чистая» зарплата. То, что падает вам на карту после удержания налогов сотрудника.
Расходы работодателя: Налоги, которые компания платит сверх вашей зарплаты за свой счет. Они не вычитаются из ваших денег.
2. Удержания с сотрудника (Вычитаются из Gross)
Эти налоги уменьшают вашу начисленную зарплату:
- ОПВ (Обязательные пенсионные взносы): 10%. Идут на ваш личный счет в ЕНПФ.
- ВОСМС (Взносы на медстрахование): 2%. Дают доступ к медицине.
- ИПН (Индивидуальный подоходный налог): 10%. Налог государству.
Важно: При расчете ИПН применяется вычет в 14 МРП (в 2025 году) или 30 МРП (план на 2026), что уменьшает налог.
3. Налоги работодателя (Платит компания)
Сотрудник эти деньги не видит, но для бизнеса это прямые расходы:
- СО (Социальные отчисления): 3.5%. Идут в фонд соцстрахования (для больничных и декретных).
- ООСМС (Отчисления на медстрахование): 3%. Плата компании за медицину.
- ОПВР (Пенсионные взносы работодателя): Новый платеж. В 2025 году — 2.5%, в 2026 году — 3.5%.
Эти деньги также идут в ЕНПФ, но являются условно-накопительными.
СН (Социальный налог): Налог в бюджет. Именно здесь кроется главная разница между 2025 и 2026 годами.
Пример расчета: 2025 vs 2026
Допустим, сотрудник хочет получать на руки 300 000 тенге. Калькулятор подберет необходимый оклад (Gross). Рассмотрим, как считаются налоги работодателя для этого оклада.
Предположим, что расчетный Gross (Оклад) составил 376 000 ₸. (База для исчисления СН и СО = Оклад минус ОПВ = 338 400 ₸).
Сценарий 2025 года (Действующий НК РК)
Ставка Соц. налога: 11%. Правило: Сумма уменьшается на Соц. отчисления.
СО (3.5%): 338 400 × 0.035 = 11 844 ₸
СН (11% с вычетом):
Считаем налог: 338 400 × 11% = 37 224 ₸
Делаем вычет СО: 37 224 — 11 844 = 25 380 ₸
К уплате СН: 25 380 ₸
Сценарий 2026 года (Проект Нового НК)
Ставка Соц. налога снижена до 6%. Правило: Вычет СО отменен (платежи разделены).
СО (3.5%): 338 400 × 0.035 = 11 844 ₸ (без изменений)
СН (6% без вычета):
Считаем налог: 338 400 × 6% = 20 304 ₸
Вычет СО не применяется.
К уплате СН: 20 304 ₸
Итог: В 2026 году, несмотря на отмену вычета, сумма Социального налога снизится, чтобы компенсировать бизнесу рост пенсионных взносов (ОПВР).
Часто задаваемые вопросы
Почему МРП разный? В 2025 году МРП = 3 932 ₸. В расчетах на 2026 год заложен прогноз роста МРП до 4 325 ₸ (ориентировочно +10%).
Что такое корректировка 90%? Если начисленная зарплата (Gross) минус ОПВ и ВОСМС составляет менее 25 МРП (~98 000 ₸), то облагаемый доход сотрудника уменьшается на 90%, чтобы снизить налоговую нагрузку на небольшие зарплаты. Калькулятор учитывает это автоматически.